De beleggings- en financieringsportefeuille van eind 2022 heeft naar verwachting een financieringstekort van € 7,0 miljoen dat gedekt wordt voor het grootste deel, € 5,4 miljoen, met kort geld van BNG (zie Kasgeldlimiet). Voorzien is dat in 2022 nog € 1,6 miljoen aan lang geld aangetrokken moet worden.
De geprognosticeerde balans is opgesteld op basis van de investeringsplanning 2023 - 2032. De historie laat zien dat realisatie over het algemeen lager uitkomt dan gepland. Hierom is gekozen om bij de geprognosticeerde meerjarenbalans 75% van de investeringsplanning mee te nemen met een maximum van € 8 miljoen per jaar.
Tabel Geprognosticeerde balans 2022 - 2026 (bedragen x € 1.000)
Boekwaarde per 31 december | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
ACTIVA | |||||
Immateriële vaste activa | |||||
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 9.000 | 9.000 | 8.700 | 8.400 | 8.100 |
Materiële vaste activa | |||||
Volgens staat C | 56.883 | 62.703 | 69.724 | 73.582 | 80.529 |
Financiële vaste activa | |||||
Aan woningbouwcorporaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige langlopende leningen u/g | 1.338 | 1.338 | 1.338 | 1.338 | 1.338 |
Deelnemingen | 2.769 | 2.769 | 2.769 | 2.769 | 2.769 |
Voorraden | |||||
MPG (bouwgrondexploitaties) | 5.036 | 7.238 | 2.548 | 0 | 0 |
Uitzettingen < 1 jaar | |||||
Vorderingen openbare lichamen * | 8.423 | 8.423 | 8.423 | 8.423 | 8.423 |
Rek Courant met Rijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overig * | 3.661 | 3.661 | 3.661 | 3.661 | 3.661 |
Liquide middelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende activa * | 2.183 | 2.183 | 2.183 | 2.183 | 2.183 |
Totaal activa/investeringen | 89.293 | 97.314 | 99.345 | 100.356 | 107.003 |
PASSIVA | |||||
Eigen Vermogen | |||||
Algemene reserves | 17.259 | 17.209 | 17.160 | 17.110 | 17.110 |
Bestemmingsreserves | 14.622 | 14.057 | 14.256 | 15.471 | 15.185 |
Vreemd Vermogen | |||||
Voorzieningen | 13.635 | 12.713 | 12.929 | 12.806 | 12.966 |
Vaste geldleningen | 26.005 | 34.832 | 36.267 | 36.386 | 43.517 |
Kortlopende schulden < 1 jaar | |||||
Banksaldi ** | 5.411 | 6.141 | 6.372 | 6.221 | 5.861 |
Overige schulden * | 5.414 | 5.414 | 5.414 | 5.414 | 5.414 |
Overlopende passiva * | 6.947 | 6.947 | 6.947 | 6.947 | 6.947 |
Totaal passiva/financiering | 89.293 | 97.314 | 99.345 | 100.356 | 107.003 |
* Volgen uit de bedrijfsvoering, op basis van gemiddelde laatste 4 jaarrekeningen.
** Op basis van de maximale kasgeldlimiet.
Tabel Schuldpositie (bedragen x € 1.000)
Schuldpositie per 31 december | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
1 | Aflossing | 4.050 | 1.880 | 2.416 | 1.908 | 2.010 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2 | Nieuwe financieringsbehoefte | 2.965 | 9.969 | 7.807 | 6.341 | 12.993 |
Financieringstekort (1 + 2) | 7.015 | 11.849 | 10.223 | 8.249 | 15.002 | |
- | waarvan maximaal kort te financieren | 5.411 | 6.141 | 6.372 | 6.221 | 5.861 |
- | waarvan lang te financieren | 1.605 | 5.707 | 3.850 | 2.027 | 9.141 |
Resulterende lange financiering | 26.005 | 34.832 | 36.267 | 36.386 | 43.517 | |
Netto schuldquote | 40,9% | 54,6% | 53,8% | 54,7% | 69,7% | |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen | 35,2% | 48,8% | 48,4% | 49,2% | 63,7% | |
Totale financiering (lang en kort) | 31.415 | 40.973 | 42.639 | 42.607 | 49.379 | |
Grenswaarde netto schuldquote | 130% | 130% | 130% | 130% | 130% | |
Ruimte onder grenswaarde | 89,1% | 75,4% | 76,2% | 75,3% | 60,3% | |
In 2023 is naar verwachting sprake van een financieringstekort van € 11,8 miljoen. Hiervan komt € 1,9 miljoen door herfinanciering van aflossingen en € 9,9 miljoen door nieuwe financieringsbehoefte.
Aflossingsverplichtingen zijn voor € 12,3 miljoen oorzaak van het financieringstekort over de jaren 2022 t/m 2026; de nieuwe financieringsbehoefte (investeringen en uitgaven) voor € 40,1 miljoen. Ultimo 2023 zal naar verwachting sprake zijn van een totale schuld (lang én kort) van € 41,0 miljoen. Eind 2026 zal dit op basis van de thans bekende investeringsvoornemens en de verwachte voortgang van de grondexploitaties zijn toegenomen tot € 49,4 miljoen.
Met het vaststellen van deze begroting wordt de verwachte omvang van het cumulatieve financieringssaldo per ultimo 2023 van € 13,4 miljoen als uitgangspunt voor de tot eind 2023 aan te trekken financiering benoemd.